Actualizado: 13 de noviembre de 2026 · Revisado por la Redacción Informora · Información general, no asesoría tributaria.
El IRS publicó el 5 de noviembre de 2026 los ajustes por inflación para el año tributario 2027, y la deducción estándar 2027 sube a $16,600 para personas solteras y a $33,200 para matrimonios que declaran juntos. Pero ojo: esas cifras se usan en la declaración que harás en 2028. La declaración que presentarás entre enero y abril de 2027 corresponde al año 2026 y usa otros montos.
En esta guía verás las dos tablas lado a lado, cómo saber si te conviene la deducción estándar o detallar, qué deducciones nuevas puedes sumar aunque no detalles (propinas, horas extra, interés del préstamo de auto y la deducción para mayores de 65) y qué hacer antes del 31 de diciembre para pagar menos impuestos.
Lo esencial
- Año 2026 (declaras en 2027): $16,100 soltero, $32,200 casados juntos, $24,150 cabeza de familia.
- Año 2027 (declaras en 2028): $16,600 soltero, $33,200 casados juntos, $24,925 cabeza de familia, según el IRS (IR-2026-133).
- Las deducciones por propinas, horas extra, interés de auto y mayores de 65 se suman a la deducción estándar, pero las de propinas y horas extra exigen un número de Seguro Social válido para trabajar.
- Antes del 31 de diciembre puedes revisar tu retención, aportar a cuentas con beneficio fiscal y reunir comprobantes.
Qué es la deducción estándar
La deducción estándar es una cantidad fija que el IRS te permite restar de tus ingresos antes de calcular el impuesto federal. No necesitas recibos para tomarla: depende solo de tu estado civil para efectos de impuestos (soltero, casado que declara en conjunto, casado que declara por separado, cabeza de familia o cónyuge sobreviviente) y de si tú o tu cónyuge tienen 65 años o más o son ciegos.
Ejemplo sencillo: si en 2026 ganaste $45,000 como persona soltera y tomas la deducción estándar de $16,100, tu ingreso sujeto a impuesto federal baja a unos $28,900 (antes de otras deducciones o créditos). Por eso, para la mayoría de las familias trabajadoras, la deducción estándar es la forma más simple y más valiosa de reducir el impuesto.
La deducción no es lo mismo que un crédito. Un crédito, como el crédito tributario por hijos o el crédito por ingreso del trabajo (EITC), se resta directamente del impuesto y en algunos casos se devuelve aunque no debas nada. La deducción solo reduce el ingreso sobre el cual se calcula el impuesto.
Montos 2026 y 2027
Según el comunicado IR-2026-133 del IRS, para 2027 la deducción estándar de casados que declaran juntos sube $1,000 respecto a 2026. Estas son las cifras por estado civil:
| Estado civil | Año tributario 2026 (declaras en 2027) | Año tributario 2027 (declaras en 2028) |
|---|---|---|
| Soltero o casado que declara por separado | $16,100 | $16,600 |
| Casados que declaran en conjunto / cónyuge sobreviviente | $32,200 | $33,200 |
| Cabeza de familia | $24,150 | $24,925 |
Si tienes 65 años o más, o eres ciego, recibes una cantidad adicional. Para 2027, la Revenue Procedure 2026-35 fija ese adicional en $1,700 por persona, o $2,100 si eres soltero (no cónyuge sobreviviente). Para 2026 consulta la tabla vigente en la página “How much is my standard deduction?” del IRS o en las instrucciones del Formulario 1040 cuando se publiquen.
Otros ajustes de 2027 útiles para familias: el crédito tributario por hijos sube a $2,300 por niño (hasta $1,800 reembolsables) y el EITC máximo con tres o más hijos llega a $8,496. Para 2026, el crédito por hijos es de $2,200 por niño, con hasta $1,700 reembolsables.
¿Deducción estándar o detallar?
Cada año eliges una de dos: la deducción estándar o detallar (itemizar) tus gastos deducibles en el Anexo A. Te conviene detallar solo si la suma de tus gastos deducibles supera la deducción estándar de tu estado civil. Los gastos que se pueden detallar incluyen, con límites:
- Impuestos estatales y locales sobre ingresos o ventas y el impuesto a la propiedad (con un tope combinado).
- Intereses de la hipoteca de tu vivienda principal.
- Donaciones a organizaciones benéficas calificadas.
- Gastos médicos que superan el 7.5 % de tu ingreso bruto ajustado.
Para la mayoría de los inquilinos y de las familias con ingresos medios, la deducción estándar es mayor. Quien suele beneficiarse de detallar es quien paga mucho interés hipotecario, vive en un estado con impuestos altos o tuvo gastos médicos muy grandes. Los programas de preparación de impuestos hacen la comparación automáticamente, pero vale la pena reunir los papeles antes.
Deducciones nuevas que se suman a la estándar
La ley tributaria de julio de 2025 (que el IRS ahora llama Working Families Tax Cuts) creó cuatro deducciones que puedes tomar además de la deducción estándar, sin necesidad de detallar. Según el IRS, se reclaman en el nuevo Anexo 1-A del Formulario 1040 (IR-2026-28):
1. Propinas calificadas
Hasta $25,000 al año en propinas declaradas, para ocupaciones donde se reciben propinas de forma habitual (meseros, bartenders, estilistas, repartidores y otras de la lista oficial). Se reduce cuando el ingreso bruto ajustado modificado pasa de $150,000 ($300,000 si declaran juntos). Las propinas deben estar reportadas en tu W-2, 1099 u otro comprobante.
2. Horas extra
Hasta $12,500 ($25,000 si declaran juntos) de la parte “extra” del pago por horas extra que exige la Ley de Normas Justas de Trabajo, es decir, generalmente la “mitad” del tiempo y medio. Tiene los mismos límites de ingreso. Si tu empleador no te paga bien las horas extra, revisa tus derechos por horas extra.
3. Interés del préstamo de auto
Hasta $10,000 al año de interés de un préstamo para un vehículo de pasajeros nuevo, de uso personal, cuyo ensamblaje final se hizo en EE. UU. También se reduce con ingresos altos.
4. Deducción adicional para mayores
Hasta $6,000 por persona nacida antes del 2 de enero de 1961 para el año 2025 (la fecha avanza cada año), o $12,000 si ambos cónyuges califican. Se reduce cuando el ingreso bruto ajustado modificado pasa de $75,000 ($150,000 casados juntos).
Requisito clave para muchas familias inmigrantes: la ley exige incluir un número de Seguro Social válido para trabajar para reclamar las deducciones de propinas y de horas extra (26 U.S.C. § 224(e) y § 225), y el IRS también lo exige para la deducción de mayores. Con ITIN no se pueden reclamar. En los tres casos, las personas casadas deben declarar en conjunto. Estas deducciones son temporales: aplican a los años 2025 a 2028.
Qué hacer antes del 31 de diciembre
- Revisa tu retención. Usa el Estimador de Retención del IRS con tu último talón de pago. Si vas a tener una deducción grande por propinas u horas extra, quizá estás reteniendo de más; si trabajas por cuenta propia, verifica tus pagos estimados.
- Guarda comprobantes de propinas y horas extra. Lleva un registro diario de propinas y confirma que tu empleador las reporte correctamente en el W-2.
- Aprovecha cuentas con beneficio fiscal. Una cuenta Roth IRA o una IRA tradicional se pueden fondear hasta la fecha límite de la declaración, y una cuenta de ahorro para la salud (HSA) también, si tienes un plan elegible.
- Agrupa gastos si estás cerca del límite. Si tus gastos detallados están cerca de la deducción estándar, adelantar una donación o un pago de impuesto a la propiedad dentro del mismo año puede inclinar la balanza. Consulta antes con un preparador.
- Si compraste un auto nuevo, guarda el contrato y el número de identificación del vehículo (VIN); los vas a necesitar para la deducción de interés.
Errores comunes
- Confundir los años: las cifras de 2027 no sirven para la declaración que haces en 2027. Esa usa los montos de 2026.
- Declarar como cabeza de familia sin calificar: exige estar soltero (o considerado soltero), pagar más de la mitad del costo del hogar y tener una persona calificada viviendo contigo. Un error aquí puede generar una auditoría o un saldo a pagar.
- Creer en “reembolsos garantizados”: desconfía de preparadores que cobran según el tamaño del reembolso o que no firman la declaración. El IRS advierte sobre estas prácticas cada temporada.
- Olvidar los impuestos estatales: cada estado tiene sus propias reglas y no todos adoptan las deducciones federales nuevas.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la deducción estándar para la declaración que hago en 2027?
La declaración que presentas en 2027 corresponde al año tributario 2026: $16,100 si eres soltero o casado que declara por separado, $32,200 si declaran en conjunto y $24,150 si eres cabeza de familia, más el adicional si tienes 65 años o más o eres ciego.
¿Puedo tomar la deducción estándar si tengo ITIN?
Sí. La deducción estándar está disponible para residentes para efectos fiscales, tengan número de Seguro Social o ITIN. Lo que exige un número de Seguro Social válido para trabajar son las deducciones nuevas por propinas y por horas extra y la deducción adicional para mayores, además de algunos créditos como el EITC.
¿La deducción por propinas reemplaza a la deducción estándar?
No. La deducción por propinas, la de horas extra, la de interés de auto y la de mayores se suman a la deducción estándar o a tus deducciones detalladas. Se calculan en el Anexo 1-A y tienen límites de ingreso.
¿Cuándo empieza la temporada de impuestos 2027?
El IRS anuncia cada año la fecha en que empieza a aceptar declaraciones, normalmente a finales de enero. La fecha límite habitual es el 15 de abril. Revisa el anuncio oficial del IRS a comienzos de 2027.
Fuentes
- IRS — IR-2026-133: ajustes por inflación para el año tributario 2027 (5/11/2026)
- IRS — How much is my standard deduction?
- IRS — IR-2026-28: Anexo 1-A para propinas, horas extra, interés de auto y mayores
- 26 U.S.C. § 224 — Propinas calificadas (requisito de número de Seguro Social)
- 26 U.S.C. § 225 — Compensación calificada por horas extra
Este contenido es informativo y no sustituye la asesoría de un preparador de impuestos autorizado o contador público. Las cifras provienen del IRS a la fecha de actualización y pueden cambiar si se aprueban nuevas leyes. Consulta nuestro Aviso Legal y Política Editorial.